Норматив достаточности капитала определяется как соотношение. Н1 - норматив достаточности капитала

Минимальная сумма средств, которая необходима для осуществления деятельности. По законодательству РФ, его объем составляет 5 млн евро в рублевом эквиваленте. По объему капитала организации определяется возможность ее роста и развития. Для этого существует специальный показатель достаточности собственных средств. О том, что представляет собой норматив Н1 и как он рассчитывается, читайте далее.

Капитал банка

Он включает в себя величину собственных и добавочных средств. Данный показатель рассчитывается по такой формуле:

УК = ОК + ДК, где:

УК - капитал банка,

ОК - величина собственных средств,

ДК - добавочный капитал.

Источники формирования УК для банков в форме АО:

номинальная стоимость фактически выпущенных на рынок обычных акций;
эмиссионный доход;
привилегированных акций, при условии, что оговорено, что по ним допускается невыплата дивидендов, если это не влечет за собой формирование задолженности перед держателями ценных бумаг;
фонды, которые образованы по требованию ЦБ;
прибыль текущего года, которая подтверждена заключением аудиторов;
разница между УК и СК, если после реорганизации количество собственных средств банка уменьшается.

Источником формирования СК для банков в форме ООО является оплата долей учредителей.

Экономические нормативы

Центробанк регулярно анализирует объем собственных средств кредитных учреждений. Он должен соответствовать показателям, указанным в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков». Самый главный из них - Н1, норматив достаточности капитала. Он регулирует риски несосотосятельности банка, показывает минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия убытков. Расчет норматива Н1 происходит по такой формуле:

Н1 = СК / (СУММ (Аи-Кри) + стр. 8807 + стр. 8957 + ПК + КРВ + стр. 8992 + 10 х ОР + РР), где:

СК - капитал банка;
Кри - коэффициент риска Аи-го актива;
стр. - номер строки в отчетности;
риски:

КРВ - по ;
КРС - по срочным сделкам;
ОР - операционные;
РР - рыночные;
ПК - повышенный коэффициент.

Н1 - норматив достаточности капитала - для банков с объемом собственных средств более 5 млн евро должен составлять 10%. Если УК меньше, то значение коэффициента должно быть 11% и более.

По методике Базельского комитета уровень достаточности рассчитывается отдельно для капиталов первого и второго уровня. Сначала калькулируется объем выкупленных акций, резервный фонд и прибыль пошлых лет. В капитал второго уровня включены резервы переоценки, на покрытие убытков и различные гибридные ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Норматив Н2 определяется соотношением высоколиквидных активов и суммы обязательств до востребования:

H2 = Ла / (Бв - 0,5 х Бв1), где:

Н2 - норматив мгновенной ликвидности;

Ла - высоколиквидные активы (денежные средства, драгметаллы, инвалюта, баланс «ностро; остатки на корсчетах в Центробанке; инвестиции в государственные ценные бумаги);

Бв - 20 % от баланса счетов до востребования;

Бв1 - минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования.

Расчетное значение Н2 должно быть 15% и более.

Норматив текущей ликвидности:

H3 = Ла / (От - 0,5 х Бв1)

От - обязательства до востребования со сроком до 30 дней: остатки на текущих счетах, «лоро», вклады и депозиты; кредиты, гарантии и поручительства и другие обязательства;

Бв1 - минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования на срок до одного месяца.

Расчетное значение коэффициента должно менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по обязательствам и кредитам со сроком погашения более 12 месяцев:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), где:

Кр - кредиты, которые предоставил банк в рублях и иностранной валюте. В эту цифру также должны включаться 50% гарантий и поручительств банка с аналогичным периодом действия;

Д - депозиты и полученные кредиты;

О - сумма минимального общего остатка по счетам со сроком исполнения до 1 года.

Расчетное значение коэффициента должно быть менее 120%.

Санируемые банки не выполнили норматив обеспеченности обязательств Н1

Это показали результаты финансового анализа кредитных учреждений. В частности, "Мособлбанк" в феврале не соблюдал норматив Н1. Значение коэффициента у было равно 0%, при требуемых 10%. У организации также не хватало базового, основного капитала, долгосрочных Не лучше обстоят дела в "Финанс Бизнес Банке". Показатель текущей ликвидности превысил на 4,32% требуемое значение. Также были нарушены нормативы достаточности базового и основного капитала. Третья санируемая организации - "Инрес" - не выполняла требования ЦБ в течение 19 дней, а «БТА-Казань» - 15 дней подряд. В НБ «ТРАСТ» значение коэффициентов достаточности базового, основного капитала, предельного уровня крупных и использование собственных средств и средств других юридических лиц составило 0%.

"Бимбанк"

Данная кредитная организация взяла на санацию осенью прошлого года финансовую группу «РОСТ». Но проблемы возникли у всех участников процесса. "Рост Банк" в конце января нарушил норматив Н1, не набрал достаточное количество долгосрочных активов и превысил уровень риска на одного клиента. Кредитной организации «Кедр», которая также входит в эту финансовую группу, весь январь не хватало собственных средств для обеспечения деятельности. К тому же учреждение превысило лимит крупных рисков, гарантий и поручительств и уровня инсайдерских рисков. 12.01.15 у Бимбанка также не хватало основного капитала для обеспечения деятельности. Но в дальнейшем ситуация исправилась.

Последствия

В список прочих организаций, которые нарушили норматив Н1, входят: НКО «Петербургский Расчетный Центр», лишенный лицензии "Судостроительный", «Таврический», "Финансово-Промышленный" банки. К кредитным организациям, которые находятся на стадии финансового оздоровления, различные меры воздействия не применяются. Но когда норматив достаточности капитала банка Н1 был нарушен «Связным», начались вопросы. По закону ЦБ может отозвать лицензию, если значение коэффициента снизится до 2%. В течение отчетного года такое происходит с банками довольно часто из-за технических сбоев. Но если после исправления неполадок значение коэффициента не увеличилось, то ЦБ может запросить план финансовой реабилитации или ввести своего управляющего в структуру. У «Связного» данный коэффицент снизилось до 9,19% всего на один день из-за того, что банку нужно было увеличить отчисления в резервы.

Новый лидер на рынке

Законодательно установлен норматив Н1 для банков на уровне 10%. С 2013 года самым капитализированным был «Тинькофф». Значение коэффицента тогда достигло 15,8% и оставалось высоким, несмотря на тенденции на рынке. По результатам первого квартала эта цифра снизилась до 15,22%. «Русский стандарт» установил новый рекорд - 17,65%. У остальных кредитных организаций значение показателя низкое: «Хоум Кредит» — 13,9%, «Ренессанс» — 12,89%, "ОТП" — 12,34%.

«Русский стандарт» реструктурировал еврооблигации, продлив их срок до 2020 года, получил добавочный капитал на сумму $350 млн и увеличил Н1 на 4%. За это банк заплатил инвесторам премию в 5 п.п. от номинала облигации и увеличил ставку до 13% по одному купону. На сегодняшний день капитал «Русского стандарта» составляет 64 млрд руб. За счет этого организация может привлекать пассивы через тендеры, кредитовать связанные компании в большем объеме. Убытки покрывает капитал первого уровня. Уровень его достаточности низкий - 6,26%. Но это объясняется тем, что в него не включены

За первый квартал банк потерял 6,5 млрд руб. По итогам 2014 года прибыль составила 1,4 млрд руб. Если не снизить убытки, то давление капитала первого уровня тлько усилится. У конкурентов на рынуке значение данного показателя выше: «Хоум Кредит» - 8,42%, «Тинькофф» — 9,4%, «Восточный» — 6,74%.

Сбербанк пока не хочет выделяться на рынке

Организация получила субординированынй кредит от Центробанка на сумму 500 млрд евро. На данный момент эта цифра числится в составе капитала второго уровня. Если его переконвертировать, то норматив Н1 с 12% повысится на 1.2 п.п. В сравнении с конкурентами и позицией организации на рынке значение коэффициента не высокое. Но с учетом макроэкономики и ситуации в Украине результаты вполне приемлемы.

Вывод

Для успешного функционирования на рынке банку необходимы собственные средства. Их объем должен советовать установленным нормативам достаточности. Центробанк регулярно проверяет значение данных коэффициентов. Если расчетный показатель снизится до отметки 2%, то у кредитной организации могут отозвать лицензию.

Первым показателем устойчивости банка не только в порядке очередности, но и по важности является достаточность капитала. Достаточный капитал, как известно, образует своеобразную «подушку», которая позволяет банку оставаться платежеспособным и продолжать операции, несмотря ни на какие события. Недокапитализированный банк, напротив, подвергается несоразмерно более высокому риску банкротства в случае ухудшения макроэкономических или иных условий хозяйствования. В то же время перекапитализированный банк обычно является низкоманевренным и неконкурентным на рынках капитала и кредитных ресурсов. Банки традиционно стремятся поддерживать капитал на более низком уровне для повышения эффективности путем экономии на масштабах операций и для увеличения прибылей инвесторов. Органы же надзора, наоборот, предпочитают более высокий уровень для повышения устойчивости банковской системы.

Что же понимают под достаточностью капитала? Наиболее распространенным считается определение достаточности капитала как относительного показателя, характеризующего деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка . В.И. Тарасов считает, что достаточность капитала -- это «отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным на степень риска» . По определению О.Ю. Свиридова, термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, которая обусловливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску .

В зарубежной практике, применяется иное толкование достаточности капитала (paid-in capital), который представляет собой капитал, необходимый для адекватного покрытия рисков, принимаемых конкретным банком .

Из данных определений легко выделить факторы, обуславливающие, насколько капитализирован тот или иной банк. Во-первых, достаточность капитала зависит от объема вкладных операций, осуществляемых банком, или от объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых ресурсов юридических и физических лиц; во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя банк, проводя активные операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации как раз и состоит в поддержании приемлемого уровня риска неизменным посредством наращивания собственного капитала.

Собственный капитал банка является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование текущей деятельности отдельных коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. То повышенное внимание, которое уделяется данному показателю, говорит о его важности для кредитных организаций.

Оценка достаточности собственного капитала банка предполагает: определение критериев достаточности капитала, выбор показателей, характеризующих достаточность капитала, и оценку фактического уровня соответствующих показателей. Существует много способов вычисления показателей достаточности капитала: от простого соотношения капитала банка и суммы всех активов или обязательств, расчета коэффициента «свободного» капитала до соотношения капитала банка с активами, взвешенными с учетом риска потери части их стоимости. Все эти показатели, исходя из методики расчета, могут быть объединены в две основные группы: отношение капитала к общим депозитам (вкладам); отношение капитала к активам (различной группировки и оценки). Но на практике, для того чтобы правильно оценить достаточность капитала, не достаточно только лишь рассчитать показатели.

Вопрос об уровне достаточности капитала, который обеспечил бы доверие к банку со стороны вкладчиков, инвесторов, кредиторов и органов надзора, является одним из самых важных в теории банковского дела. В экономической литературе этот вопрос называют проблемой адекватности капитала. Термин «адекватность капитала» отражает уровень надежности и рискованности банка и предусматривает представление об банковский капитал как источник покрытия убытков.

Объективная потребность увеличивать капитал банка обусловлена инфляционными процессами, расширением масштабов банковской деятельности и повышением уровня риска, связанного с изменчивостью финансовых рынков. Поэтому вкладчики предъявляют все более жесткие требования к размеру капитала. Учитывая ту важную роль, которую банки играют в любом обществе, регулирующие органы многих стран на протяжении десятилетий устанавливали минимальные нормы (стандарты) достаточности капитала. Капитал банка был и далее остается одним из главных показателей, которые жестко регулируются в каждой стране, а с 1988 года -- и на международном уровне. Для регистрации банка необходимо обеспечить минимальный обязательный размер уставного капитала и поддерживать установленные нормативы достаточности капитала в течение всего периода деятельности. В банковской практике существуют различные методы определения достаточности капитала.

Методика расчета показателей достаточности капитала коммерческих банков Республики Беларусь, принятая в отечественной банковской практике, во многом соответствует международным стандартам.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальным банком разработана Инструкция № 137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций», которая регулирует нормативы достаточности капитала и ликвидности банка.

Норматив достаточности капитала -- это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств. Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств.

В соответствии с главой 9 Инструкции № 137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» нормативы достаточности капитала -- это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией .

В соответствии с методикой Национального банка Республики Беларусь достаточность нормативного (основного) капитала коммерческого банка определяется как отношение нормативного (основного) капитала банка к активам, взвешенным по степени риска (7 групп риска). Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Достаточность нормативного (основного) капитала рассчитывается по следующей формуле:

где ДК -- достаточность капитала; НК -- размер нормативного капитала; ОК -- размер основного капитала; КР -- величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску; РР -- величина рыночного риска; ОР -- величина операционного риска; А -- число, которое является обратной величиной значения норматива достаточности (для банков, проработавших 2 года после регистрации равно 8,3 для расчета достаточности собственного капитала равное и 16,7 при расчете достаточности основного капитала; для банков, проработавших более 2 лет равно 12,5 и 25 соответственно).

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала в размере 8 %;
- норматив достаточности основного капитала в размере 4 %.

Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям -- резидентам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.

Для проведения анализа достаточности нормативного капитала Национальный банк Республики Беларусь рекомендует проанализировать:

- показатель достаточности капитала;
- излишек (недостаток) капитала;
- состав капитала кредитной организации;
- структуру источников основного капитала;
- структуру источников дополнительного капитала;
- активы, взвешенные с учетом принимаемого риска.

Таким образом, несмотря на многообразие методик оценки достаточности капитала, все они опираются на стандарты Базельского комитета и на сегодняшний день практически все банки используют в качестве основного показателя оценки достаточности капитала соотношение собственных средств банка к активам.

Следовательно, хотя при определении величины банковского капитала достигнуто принципиальное согласие между развитыми странами, многие вопросы для зарубежных и для отечественных специалистов являются небесспорными. Наличие «достаточного» капитала не является строгим показателем надежности банка. Величина данного показателя имеет реальное значение только при системном анализе деятельности банка, то есть лишь в совокупности с другими аналитическими показателями.

Достаточность капитала — показатель отражающий устойчивость финансового учреждения и возможность полноценно функционировать, с учетом вероятных рисков.

При недостатке капитала банк оказывается крайне чувствительным к макроэкономическим изменениям. Даже при незначительном ухудшении финансового положения повышается риск банкротства. В противоположной ситуации, когда капитал в избытке, организация зачастую оказывается неконкурентоспособной на кредитном рынке.

На протяжении нескольких десятков лет предпринимались попытки создать единую систему оценки достаточности капитала. Из-за разногласий в законодательстве стран прийти к общим показателям и критериям не получалось долгое время. Лишь совместными усилиями удалось разработать универсальный способ расчета. Немалую роль для его создания приложил Базельский комитет по банковскому надзору.

Коэффициенты для расчета достаточности капитала делятся на две основные группы:

соотношение капитальных фондов к сумме депозитов;
капитал в соотношении с активами.

В первом случае рассматривается защищенность компании перед кредиторами, способность выплатить долговые обязательства при ухудшении дел. Второй вариант подразумевает капитал как средство ликвидации негативных последствий при снижении стоимости активов предприятия.

Различают два типа достаточности капитала:

достаточность нормативного капитала;
достаточность основного капитала.

Формулы расчетов показателей для каждого из них немного отличаются, но в целом принцип остается единым как для отдельного учреждения, так и для всей банковской системы.

Расчет достаточности

Показатель рассчитывается с помощью формулы:

ДК = ЧА / Риски = ЧА / SUM А x K

ДК — достаточность капитала

ЧА — чистые активы, А — актив

К — коэффициент риска.

Если итоговый результат получается низким, то нужно снижать уровень рисков с помощью грамотного управления активами, либо увеличивать капитал предприятия, используя дополнительные вложения собственников организации.

При вычислении достаточности нормативного капитала применяется следующая формула:

ДНК= НК /(КР+ 10 x (ОР+ РР)) x 100%

где: ДНК — итоговый результат, который нужно определить,

НК — цифровой показатель суммы капитала, К

Р — риск по кредитам,

ОР — риск по операциям,

РР — рыночный риск.

Центробанк России определяет норматив достаточности для этого показателя в размере 10%.

Если речь идет об аналогичной характеристике в отношении основного капитала, то формула выглядит несколько иначе:

ДОК= ОК/(КР+ 20 x (ОР+ РР)) x 100%

ДОК — достаточность основного капитала,

ОК — суммарный показатель основного капитала

КР — кредитный риск
РР — рыночный риск

ОР — операционный риск.

Центробанк РФ установил норму для данного параметра на уровне 5%.

Классификация активов

Материальные активы учреждения по степени кредитного риска распределяются на 7 групп. При этом учитывается международный рейтинг контрагента. Также во внимание берутся: источники и надежность обеспечения, уровень обслуживания долговых обязательств и прочие характеристики.

Понятие достаточности нормативного капитала связано с выполнением капиталом банка своих основных функций, прежде всего защитной, так как отражает достаточность собственных средств банка для покрытия убытков и потерь при реализации банковских рисков. Показатели достаточности нормативного капитала выражают его способность поглощать потери и обеспечивать стабильность банка.

При расчете достаточности нормативного капитала последний, рассчитанный по установленной методике, соотносится с активами банка и его внебалансовыми обязательствами, взвешенными на риск.
В оценке активов важную роль играет уровень риска – кредитного, рыночного и операционного.
Оценка активов по уровню кредитного риска предполагает определение возможных потерь от активных операций с банками, юридическими лицами разных стран в зависимости от внешней оценки рейтинга данных контрагентов, вида активов, способа обеспечения. Все активы с учетом различных критериев делятся на семь групп, каждой из которых соответствует определенный размер риска.

Определение кредитного риска по внебалансовым обязательствам банка предполагает их оценку в зависимости от срока исполнения данных обязательств и возможности банка по их прекращению в одностороннем порядке. Все внебалансовые обязательства делятся на четыре группы по уровню кредитного риска – высокого, среднего, низкого и без риска. Им соответствуют коэффициенты эквивалента кредитного риска: 1,0; 0,5; 0,2 и 0.
Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом.

При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается по формуле:
ОР = ВД х a / n,

Где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года; a – фиксированная величина, равная 0,15; n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.

При использовании стандартизированного подхода, которое возможно после получения согласия Национального банка, вся деятельность банка классифицируется по восьми направлениям, определяемым как бизнес-линии. Бизнес-линии включают: корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.

Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР,

Где ПР – процентный риск; ФР – фондовый риск; ВР – валютный риск; ТР –товарный риск.

Для каждого риска определены факторы, изменение которых влияет на его размер. Например, для процентного риска факторами влияния являются процентные ставки, стоимость долговых обязательств; фондового риска–стоимость фондовых ценностей, фондовых индексов; валютного риска –курсы обмена иностранных валют; товарного риска – стоимость товаров. Размер каждого вида рыночного риска рассчитывается только в отношении тех позиций банка, которые могут принести ему убыток при изменении установленных факторов.
Достаточность нормативного капитала (ДК) определяется по формуле

ДК = НК(ОК) / (КР + А х (ОР + ЗЗ)) х 100

Где НК – размер нормативного капитала; ОК – размер основного капитала; КР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств с учетом суммы созданных резервов, взвешенных по уровню кредитного риска; РР –общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска; ОР – величина операционного риска; А – число, которое является обратной величиной значения норматива достаточности.

Для банков, проработавших два года после регистрации, при расчете достаточности собственного капитала принимается А =8,3, основного капитала А = 16,7. Для банков, проработавших более двух лет после регистрации, это число равно соответственно 12,5 и 25.

Нормативное значение показателя достаточности нормативного капитала для банка, работающего менее двух лет после регистрации, составляет 12 %, более двух лет – 8 %; достаточности основного нормативного капитала – соответственно 6 и 4 %.

1. Экономическая сущность достаточности капитала банка.

2. Методы оценки и управления банковскими рисками.

3. Операционный риск банка.

4. Рыночный риск банка.

5. Анализ достаточности капитала банка.

1. Экономическая сущность достаточности капитала банка

Под достаточностью капитала банка понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы. Капитал банка является важнейшим страховым фондом для покрытия претензий в случае банкротства банка и источником финансирования расширения банковских операций. Однако чрезмерная капитализация банка, выпуск дополнительного числа акций по сравнению с оптимальной потребностью отрицательно влияет на деятельность банка, так как мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций есть относительно дорогой и далеко не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать средства вкладчиков, чем наращивать свой капитал.

На протяжении длительного времени были попытки разработать единую систему нормативов и показателей, позволяющих давать оценку достаточности капитала отдельного банка или банковской системе в целом. Однако они не имели единой правовой базы и однозначного решения. С развитием международного сотрудничества и углублением интеграции банковских систем развитых государств стала актуальной разработка общих критериев достаточности капитала, приемлемых для всех банков. Основная роль в этом принадлежит Базельскому комитету по банковскому надзору.

В целях поддержания на должном уровне экономической устойчивости, Национальный банк, начиная с января 2000 года, ввел показатель достаточности капитала, в основу расчета которого положена методика, разработанная Базельским комитетом.

Норматив достаточности капитала – установленное предельное процентное соотношение размера нормативного капитала банка к общей сумме активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска (за минусом созданных резервов).

В настоящее время Национальным банком установлено для банков два норматива достаточности капитала:

1. Достаточность нормативного капитала.

2. Достаточность основного капитала.

Нормативные значения данных показателей дифференцируются в зависимости от продолжительности функционирования банка.

Норматив достаточности нормативного капитала в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого банка не должен быть менее 12%, а в последующие годы деятельности – не менее 8%.

Норматив достаточности основного капитала в первые два года после государственной регистрации не должен быть менее 6%, а в последующие годы деятельности – не менее 4%.

Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле:

где НКБ – нормативный капитал банка;

ОКБ – основной капитал банка;

А к.р. – активы банка за вычетом суммы созданных резервов, оцененные по уровню кредитного риска;

ВО к.р. – внебалансовые обязательства, оцененные по уровню кредитного риска;

ОР – размер операционного риска, который рассчитывается по формуле:

где ВД – среднегодовой валовый доход банка за последние 3 года.

РР – размер рыночного риска, который рассчитывается по формуле:

РР=ПР+ФР+ВР+ТР,

где ПР – процентный риск;

ФР – фондовый риск;

ВР – валютный риск;

ТР – товарный риск.

А – число, равное 8,3 при расчете значения достаточности нормативного капитала и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их регистрации, а для банков в последующие годы деятельности равное 12,5 и 25 соответственно.

Нормативный капитал банка рассчитывается по формуле:

НКБ = (ОК I+ДК II+ДК III) - И М - НР К.Р. - И Д.У. - ВЗ - СК П.Р. - П Р.И. ,

где ОК I – основной капитал банка (капитал первого уровня);

ДК II и ДК III – дополнительный капитал (капитал второго и третьего уровня);

И М – иммобилизация;

НР К.Р. – недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков (кредитных рисков) по активам и операциям не отраженным на балансе банка;

И Д.У – имущество, переданное банком в доверительное управление;

ВЗ – выданные займы;

СК П.Р – субординированный кредит предоставленный;

П Р.И. – превышение совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицами над ее максимальным размером.